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【課程背景】

在三百六十度無死角的稅務(wù)監(jiān)控下，應(yīng)該如何應(yīng)對新征管體制下的稅務(wù)動向？如何做到先知涉稅風(fēng)險，把風(fēng)險提前扼殺在搖籃里？企業(yè)如何進行票據(jù)自查？日常業(yè)務(wù)中如何對發(fā)票進行規(guī)范和管理？2020年稅務(wù)風(fēng)險管理的背景，以合法合規(guī)、減稅降費為目標(biāo)。

本課程從企業(yè)所得稅風(fēng)險防控、增值稅風(fēng)險防控、各稅種之間關(guān)聯(lián)比對風(fēng)險防控，以及稅法與會計差異風(fēng)險防控幾個維度，分析、自查增值稅及發(fā)票常見涉稅風(fēng)險，以確保企業(yè)運營發(fā)展無隱患，讓財務(wù)人員透徹掌握稅務(wù)風(fēng)險，防患于未然，進而帶來財務(wù)人員個人職業(yè)進階。

【課程收益】

弄清企業(yè)哪些行為和異常指標(biāo)會引起稽查局的關(guān)注

找出隱藏在海量申報數(shù)據(jù)中的稅收風(fēng)險該如何規(guī)避

理清背后的業(yè)務(wù)邏輯，最大限度減少企業(yè)稅收風(fēng)險

現(xiàn)本企業(yè)涉稅疑點，將稅務(wù)風(fēng)險解決在在萌芽狀態(tài)

準(zhǔn)確剖析涉稅案例的各項風(fēng)險點及具體應(yīng)對方法；

通過經(jīng)典涉稅案例分析了解企業(yè)被納稅評估的流程；

【課程大綱】

一、增值稅納稅風(fēng)險及防控應(yīng)對

1、發(fā)票被列入異常憑證范圍的情形

2、.企業(yè)接受“失控發(fā)票”還能抵扣進項稅額嗎？

1）不真實成本是怎么被查出的？

2）“走逃企業(yè)”及“失控發(fā)票”認定

3）“供、銷”兩者之間關(guān)系界定

4）“失控發(fā)票”進項稅額抵扣問題

5）作為受票企業(yè)如何采取防范措施

3、購銷交易埋藏虛開增值稅專用發(fā)票風(fēng)險

1）揭開商貿(mào)公司低稅負背后的秘密

2）服務(wù)類虛開增值稅專用發(fā)票的秘密

4、職工薪酬實物福利支出的增值稅

1）“進項稅額轉(zhuǎn)出”無數(shù)據(jù)

2）“未開具發(fā)票”無數(shù)據(jù)

3）“代扣代繳手續(xù)費申請表”返還

5、特殊業(yè)務(wù)的增值稅涉稅風(fēng)險及應(yīng)對

1）、混合銷售和兼營業(yè)務(wù)如何區(qū)分？

2）、違約金是否屬于價外費用？

3）、倉儲服務(wù)與租賃服務(wù)有何區(qū)別？

4）、專業(yè)化處理服務(wù)如何簽訂合同？

5）、交易前（合同端）的重點關(guān)注那些內(nèi)容？

6、稅局檢查重點

1）

二、企業(yè)所得稅的風(fēng)險及防控措施

1、各稅種之間相關(guān)數(shù)據(jù)比對預(yù)警

1）企業(yè)所得稅收入與增值稅收入、印花稅購銷合同比對

*不同銷售方式下會計、所得稅、增值稅規(guī)定一致嗎

*不同促銷方式下稅法與會計的差異

*增值稅銷售額、企業(yè)所得稅收入與會計收入的金額必須一致嗎

2）企業(yè)所得稅申報表中的固定資產(chǎn)“房屋、建筑物”原值與房產(chǎn)稅比對

3）無形資產(chǎn)“土地使用權(quán)”與城鎮(zhèn)土地使用稅與房產(chǎn)稅比對

2、收入類風(fēng)險及應(yīng)對

1）公司賬面是否存在大額現(xiàn)金交易

*現(xiàn)金收入未按規(guī)定入賬

*未開票的收入未按規(guī)定入賬

*以貨易貨、以貨抵債收入未記收入

*銷售收入長期掛賬不轉(zhuǎn)收入

*收取外單位或個人水、電、汽等費用，不計、少計收入或沖減費用

*將應(yīng)收取的銷售款項，先支付費用，再將余款入賬作收入

2）企業(yè)處置自己生產(chǎn)的產(chǎn)品涉及哪些財稅問題

*視同銷售行為未按規(guī)定確認收入

*各種價外費用，未按規(guī)定納稅

逾期未收回的包裝物押金未按規(guī)定計提銷項稅額

*混合銷售行為和兼營未依法納稅

*免稅貨物未依法核算

*不按規(guī)定的時間確認收入，遞延納稅義務(wù)

*不符合差額征稅規(guī)定，而按照差額征稅方法計算增值稅

*有代扣代繳義務(wù)未扣繳稅款

3）房地產(chǎn)公司預(yù)售未完工產(chǎn)品涉稅如何處理

4）企業(yè)所得稅免稅收入和不征稅收入有何區(qū)別

5）應(yīng)收、其他應(yīng)收及預(yù)付款項有何風(fēng)險

3、扣除類風(fēng)險及應(yīng)對

1）應(yīng)付職工薪酬列支風(fēng)險

●工資及三項費用的稽查風(fēng)險點、證據(jù)鏈及風(fēng)險防范

●利息費的六大涉稅風(fēng)險

●稅前扣除憑證要關(guān)注的風(fēng)險

4、資產(chǎn)類風(fēng)險及應(yīng)對

●固定資產(chǎn)折舊及加速折舊備查資料的整理

●存貨進項稅轉(zhuǎn)出及資產(chǎn)損失的涉稅處置隱藏的風(fēng)險點

5、優(yōu)惠類風(fēng)險及應(yīng)對

1）企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策梳理

2）所得稅優(yōu)惠實例操作及風(fēng)險點及應(yīng)對

3）特殊業(yè)務(wù)的風(fēng)險及應(yīng)對

●長期投資業(yè)務(wù)應(yīng)注意哪些稅務(wù)風(fēng)險

●非貨幣資產(chǎn)投資應(yīng)注意哪些稅務(wù)風(fēng)險

三、稅務(wù)稽查重點

1、不同促銷方式下稅法與會計的差異

2、存貨的變化情況

1）購進存貨的入賬價值

2）無票采購的處理及調(diào)整

3、股權(quán)變化及投資收益

1）先轉(zhuǎn)后分

2）先分后轉(zhuǎn)

3）以房易地以地易房

4）增資及轉(zhuǎn)增

5）各類損失列支

四、企業(yè)風(fēng)險防控應(yīng)對策略

1、企業(yè)賬務(wù)處理與合同相匹配

2、依法賬務(wù)處理，規(guī)避納稅風(fēng)險

3、納稅自查，排查賬務(wù)中的納稅盲點

4、交易中又需重點關(guān)注那些內(nèi)容？

5、交易后要做好那些工作，可以規(guī)避風(fēng)險？

五、企業(yè)稅收籌劃的主要途徑

1、靈活運用稅收政策、降低企業(yè)的稅收成本

2、合理選擇納稅人身份

3、充分利用稅務(wù)籌劃技術(shù)（案例列舉）

4、加強稅務(wù)籌劃風(fēng)險管理

5、加強財務(wù)人員培訓(xùn) 聘用稅務(wù)顧問

胡老師

原恒大控股地產(chǎn)分公司（03333）項目財務(wù)總監(jiān)

★和潤科技（837746）掛牌審計負責(zé)人

★原河北方德實業(yè)集團有限公司財務(wù)總監(jiān)

★財稅實戰(zhàn)專家 注冊會計師 注冊稅務(wù)師

★中國社科院稅務(wù)律師，高級稅務(wù)信息化管理師

★滄州佰瑞會計師事務(wù)所（普通合伙）合伙人

★滄州博揚稅務(wù)師事務(wù)所有限公司總經(jīng)理

【個人簡介】

胡老師從事財稅工作20余年，曾擔(dān)任大信會計師事務(wù)所、興華會計師事務(wù)所高級項目經(jīng)理，協(xié)助十幾家中小型新銳企業(yè)財務(wù)規(guī)范，稅務(wù)合規(guī)，成本最低并順利走向資本市場；協(xié)助多家地產(chǎn)企業(yè)接受稅務(wù)稽查，使企業(yè)順利通過且得到董事會高度認可；協(xié)助恒大子公司跟蹤預(yù)算及工程造價對外鑒定工作，為公司挽回損失數(shù)千萬；現(xiàn)任某會計師事務(wù)所合伙人、某事務(wù)所有限公司總經(jīng)理，致力于做能解決學(xué)員問題的財稅名師、同時做解決企業(yè)財稅問題的高級咨詢顧問。

胡老師在多年的財稅管理、審計、稅籌實踐工作中，核心關(guān)注點即審查業(yè)務(wù)合同及圍繞業(yè)務(wù)設(shè)計合同，總結(jié)了一套基于業(yè)、財、稅融合基礎(chǔ)上的合同控稅方法，以長期積累的大量的實戰(zhàn)實操案例指導(dǎo)教學(xué)及方案落地，對中小企發(fā)展中各階段的財稅問題及解決方案有較為貼近的思路，為幫助中小企業(yè)財稅規(guī)范并通過財稅規(guī)范實現(xiàn)企業(yè)價值。

胡老師累計服務(wù)專業(yè)培訓(xùn)機構(gòu)及大型企業(yè)100余家，培訓(xùn)學(xué)員萬余人次，足跡遍布全國百余個城市。先后主持多個企業(yè)稅務(wù)籌劃咨詢項目，幫助企業(yè)成功實現(xiàn)安全節(jié)稅和風(fēng)險規(guī)避。

【課程領(lǐng)域】

獨家品牌課程（大型論壇/公開課/總裁班）

1.《企業(yè)經(jīng)營決策中的稅收籌劃與稅務(wù)風(fēng)險控制》

2.《個人所得稅匯算清繳及風(fēng)險管理》

3.《稅收籌劃與企業(yè)利潤創(chuàng)造》

4.《企業(yè)所得稅匯算清繳及關(guān)賬、調(diào)賬技巧》

5.《房地產(chǎn)開發(fā)項目全流程納稅管理與籌劃》

6.《企業(yè)捐贈稅收籌劃與稅收熱點問題》

7.《建安企業(yè)納稅風(fēng)險管理與籌劃》

8.《疫情期間稅收優(yōu)惠政策案例解析》

【授課風(fēng)格】

胡老師對于財稅知識講解細膩、稅收法規(guī)解析到位，案例豐富，實務(wù)性強；深入淺出且幽默風(fēng)趣，積極互動，善于比喻、歸納；擅長從原理、本質(zhì)分析問題，深刻透徹。課程傾向于合同節(jié)稅、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務(wù)管理，實用性強，即學(xué)即會，即學(xué)即用，深入、及時、恰當(dāng)?shù)慕鉀Q中小企業(yè)的財稅問題。

故事與案例的融洽結(jié)合；管理與執(zhí)行的實效輸出；幽默與智慧的精神收獲；

思維與態(tài)度的雙重提升；互動與動手的研討訓(xùn)練；實效與業(yè)績的結(jié)果導(dǎo)向。

【服務(wù)客戶】

專業(yè)培訓(xùn)機構(gòu)：中稅網(wǎng)、大成方略、華東理工大學(xué)、延慶教委、企宣教育

稅務(wù)機關(guān)：成都國稅、中山國稅、滄州國稅、航天信息、稅友集團

工業(yè)制造：中鐵集團、長春一汽、漆谷隆仕達、齊齊哈爾鐵路局

銀行金融：佛山招商銀行、北京農(nóng)商銀行、呼市中信銀行、南京中行、天津農(nóng)行

地產(chǎn)建投：恒大地產(chǎn)、首開集團、滄州建投集團、河北方德集團、天成晟和地產(chǎn)

能源資源：神華集團、中鋁集團、國家電網(wǎng)、中礦資源、準(zhǔn)能集團等

商業(yè)貿(mào)易：中國煙草集團、航天科工、宏大爆破集團、社保通、鷹潭開發(fā)區(qū)等

信息技術(shù)：中國信通、中國移動、國網(wǎng)信通、中國通信建設(shè)集團、浩富易中集團

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